Калькулятор НДС 22%: ИИ-нейросеть для расчёта и выделения онлайн

Для оптовой продажи детской одежды и обуви на ОСНО ставка НДС может быть 10% только если товар прямо входит в перечни для детских товаров по п. 2 ст. 164 НК РФ; если конкретная позиция в перечне не подтверждена, применяется 22% по п. 3 ст. 164 НК РФ. Я не могу уверенно определить ставку только по описанию “детская одежда и обувь” — [ЗАПОЛНИТЬ: точный код ТН ВЭД / ОКПД2 или наименование товара из перечня].

Формулировка для документа:
“Ставка НДС определяется по п. 2 ст. 164 НК РФ для товаров детского ассортимента, включённых в утверждённые перечни; при отсутствии подтверждения включения применяется ставка 22% по п. 3 ст. 164 НК РФ.”

Если хотите, пришлите точное наименование товара или код, и я подскажу, как проверить соответствие перечню без догадок.

По вашей ситуации НДС не начисляется: ИП на УСН «доходы» освобождён от НДС, поэтому в счёте и акте пишут «Без НДС».

Формулировка для документа:
«Стоимость услуг — 45 000,00 ₽. НДС не облагается (Без НДС)».

Если нужно указать именно строку НДС и итог:
НДС: 0,00 ₽. Итого к оплате: 45 000,00 ₽.

Проверка расчёта:

• Сумма без НДС: 45 000,00 ₽
• НДС: 0,00 ₽
• Сумма с НДС: 45 000,00 ₽
• Проверка: 45 000,00 + 0,00 = 45 000,00 ₽

Если хотите, я могу сразу дать готовую строку для счёта, для акта и для УПД в вашем случае.

Вывод

По вашей ситуации на УСН в 2026 году ключевой вопрос не в том, есть ли вообще НДС, а в том, какую модель вы применяете:
1) освобождение от НДС по ст. 145 НК РФ, если выполняются условия по выручке;
2) специальные ставки по п. 8 ст. 164 НК РФ, если освобождения нет и вы выбираете этот режим;
3) общие ставки с правом на вычеты, если это экономически выгоднее и вы готовы к полноценному администрированию НДС.

Но по вашему описанию я не могу безопасно назвать точный ответ «что выгоднее» без суммы продаж, доли входного НДС и данных о ваших закупках. Поэтому ниже — разбор вариантов и что нужно уточнить.

[ЗАПОЛНИТЬ: ваш доход за 2025 год подтверждённый для проверки освобождения по ст. 145 НК РФ — вы указали 45 млн ₽, но для точного вывода нужен документальный состав доходов по правилам НК РФ]
[ЗАПОЛНИТЬ: сумма оборота за 2026 год, чтобы оценить спецставки и их последствия]
[ЗАПОЛНИТЬ: доля и сумма входного НДС по закупкам стройматериалов и услуг]
[ЗАПОЛНИТЬ: были ли в 2026 году авансы и отгрузки, и по каким датам]
[ЗАПОЛНИТЬ: есть ли экспорт или иные операции с нулевой ставкой]
[ЗАПОЛНИТЬ: есть ли операции из перечней для пониженной ставки 10% — для стройматериалов это нужно проверять по перечням и бухгалтеру, а не по коду товара]

Разбор вариантов

1) Освобождение по ст. 145 НК РФ

Если вы соответствуете условиям ст. 145 НК РФ, то можно не начислять НДС по реализации и не заявлять вычеты, но условия нужно проверять строго по норме и подтверждать документами.

Для УСН в 2026 году вы должны отдельно проверить:
- подпадаете ли вы под освобождение по ст. 145 НК РФ;
- не утратили ли право на освобождение из-за превышения лимита доходов;
- нет ли исключений по операциям, где освобождение не применяется.

По вашему сообщению доход за прошлый год — 45 млн ₽. Но я не уверен в актуальном лимите по ст. 145 НК РФ на 2026 год: цифра могла измениться. Поэтому её нужно проверить на nalog.gov.ru и в самой статье НК РФ. Если лимит на 2026 год выше 45 млн ₽, освобождение может быть доступно; если ниже или условия нарушены — нет.

Что сделать:
- проверить выручку по правилам НК РФ;
- подготовить подтверждающие документы;
- подать уведомление, если оно требуется по действующей редакции ст. 145 НК РФ;
- следить за утратой права в случае превышения лимита.

2) Специальные ставки по п. 8 ст. 164 НК РФ

Это вариант для УСН, когда освобождение по ст. 145 НК РФ не применяется или вы не хотите/не можете его использовать.

По вашему запросу я не буду выдумывать пороги и ставки сверх того, что вы уже указали в сообщении. Если ориентироваться на вашу вводную, то:
- 5% и 7% применяются в зависимости от доходов;
- выбор ставки действует 12 налоговых периодов;
- пороги дохода и условия нужно сверить с п. 8 и п. 9 ст. 164 НК РФ и актуальной редакцией на nalog.gov.ru, потому что цифры могут меняться.

Когда это выгодно:
- если у вас много покупателей на ОСНО;
- если вы не можете или не хотите применять вычеты по общим ставкам;
- если входной НДС по закупкам невелик;
- если цена для клиентов важнее, чем возможность принимать вычет.

Когда невыгодно:
- если входной НДС по закупкам значительный;
- если вы закупаете много у плательщиков НДС;
- если вы хотите максимизировать налоговый вычет по входящему НДС.

3) Общие ставки с вычетами

Этот вариант обычно выгоден, если:
- входной НДС по закупкам высокий;
- вы закупаете товары и услуги с НДС;
- ваши покупатели на ОСНО могут принимать НДС к вычету;
- у вас большой объем оборота и существенная «входящая» налоговая нагрузка.

Смысл:
- вы начисляете НДС с реализации;
- принимаете к вычету НДС со входящих счетов-фактур;
- в бюджет платите разницу.

Для торговли стройматериалами это часто бывает выгоднее специальной ставки, если закупки идут с ощутимым НДС.

Что сделать для выбора

Нужно сравнить три сценария:
1) освобождение;
2) спецставка 5%/7%;
3) общая ставка с вычетами.

Для сравнения нужны:
- выручка без НДС;
- предполагаемая цена продажи с НДС или без НДС;
- сумма входного НДС по закупкам;
- доля покупателей на ОСНО;
- есть ли авансы;
- структура закупок и услуг;
- есть ли товары, которые могут подпадать под пониженную ставку 10% по перечням.

Формула сравнения по экономике

Если считать грубо, то:
- при спецставке налог к уплате = база × ставка / 100;
- при общей ставке налог к уплате = исходящий НДС − входной НДС;
- при освобождении НДС к уплате нет, но и вычетов нет.

Пример без ваших цифр я не буду считать, потому что вы просили не выдумывать числа без источника.

Формулировка для документа

«ООО на УСН обязано определить порядок исчисления НДС в 2026 году с учетом ст. 145 НК РФ и п. 8 ст. 164 НК РФ. Для выбора режима необходимо проверить право на освобождение по ст. 145 НК РФ, а при его отсутствии — сопоставить экономический эффект применения специальных ставок и общих ставок с вычетами, исходя из структуры выручки, входного НДС и состава покупателей. Окончательный выбор должен быть подтвержден расчетом по актуальной редакции НК РФ и данными налогового учета».

Про ваш случай

С учётом того, что вы торгуете стройматериалами и покупатели в основном на ОСНО, часто бывает выгодна общая ставка с вычетами, если:
- закупки с НДС существенные;
- наценка не слишком высокая;
- вы хотите не ухудшать входной НДС в себестоимости.

Но если входной НДС мал, а маржа высокая, специальная ставка 5% может оказаться проще и дешевле по администрированию.

Что мне нужно от вас, чтобы дать точный вывод с расчётом:
[ЗАПОЛНИТЬ: годовой доход за 2026 год или прогноз]
[ЗАПОЛНИТЬ: сумма закупок с НДС за период]
[ЗАПОЛНИТЬ: сколько входного НДС по закупкам]
[ЗАПОЛНИТЬ: планируемая выручка с НДС или без НДС]
[ЗАПОЛНИТЬ: есть ли авансы]
[ЗАПОЛНИТЬ: есть ли экспорт]
[ЗАПОЛНИТЬ: применяете ли вы освобождение по ст. 145 НК РФ сейчас]

Если хотите, я могу после этих данных сделать сравнение в цифрах:
- сколько НДС к уплате при 5%;
- сколько при общей ставке с вычетами;
- где итоговая налоговая нагрузка ниже;
- и как это оформить для бухгалтера.

22 % для ОСНО с 01.01.2026 — ставка НДС по п. 3 ст. 164 НК РФ. Ваш расчёт верный: НДС 25 959,02 ₽, сумма без НДС 92 040,98 ₽, итог 118 000,00 ₽.

Для документа:
Выделение НДС из 118 000,00 ₽ по ставке 22 %: 118 000,00 × 22 / 122 = 25 959,02 ₽.
Сумма без НДС: 118 000,00 − 25 959,02 = 92 040,98 ₽.
Проверка: 92 040,98 + 25 959,02 = 118 000,00 ₽.

Прописью: девяносто две тысячи сорок рублей 98 копеек; НДС — двадцать пять тысяч девятьсот пятьдесят девять рублей 02 копейки.

Вы получили аванс в счёт будущей поставки оборудования на общей системе налогообложения. Для аванса в счёте-фактуре НДС обычно указывают по расчётной ставке с аванса, если операция облагается НДС.

Что писать в документе:

• Строка НДС: «НДС с аванса»
• Итог: «Итого к оплате, в том числе НДС»

Если аванс именно в счёт поставки оборудования, то для расчёта НДС с аванса применяется расчётная ставка 22/122, если отгрузка будет облагаться НДС по ставке 22 %.

Разбор вариантов:

• Если поставка оборудования облагается НДС по общей ставке, то на аванс выставляют счёт-фактуру с НДС с аванса по расчётной ставке.
• Если по какой-то причине поставка не облагается НДС, тогда авансовый НДС не начисляют.
• Если вы хотите точно проверить, есть ли льгота или освобождение по конкретной поставке, это нужно сверить по НК РФ и документам на товар.

Расчёт по вашей сумме 610 000 ₽, если сумма включает НДС 22 %:

Формула выделения НДС:

• НДС = сумма × ставка / (100 + ставка)
• НДС = 610 000 × 22 / 122
• 610 000 × 22 = 13 420 000
• 13 420 000 / 122 = 110 000,00 ₽

Сумма без НДС:

• 610 000,00 − 110 000,00 = 500 000,00 ₽

Проверка:

• 500 000,00 + 110 000,00 = 610 000,00 ₽

Итог:

• Сумма без НДС: 500 000,00 ₽
• НДС: 110 000,00 ₽
• Сумма с НДС: 610 000,00 ₽

Формулировка для документа:

• «Аванс в счёт поставки оборудования. НДС с аванса 110 000,00 ₽. Итого к оплате 610 000,00 ₽, в том числе НДС 110 000,00 ₽.»

Если нужна именно формулировка для счета-фактуры, можно написать так:

• «Аванс в счёт поставки оборудования. НДС по расчётной ставке с аванса.»

Важно: по ставке и ссылкам на нормы я могу дать только общую справку; если вам нужно, я могу отдельно оформить готовую строку для счёта-фактуры и для платёжного документа в деловом стиле.

Самозанятый на НПД НДС не начисляет и счёт с НДС выставлять не должен; для НПД НДС не платится по ч. 8 ст. 2 закона № 422-ФЗ.  
Если заказчик просит «с НДС», обычно нужно указать: «НДС не облагается», но для счёта важно проверить ваш статус и договор.

Для определения режима: если вы зарегистрированы в «Мой налог» как плательщик НПД и работаете как самозанятый фотограф без работников по трудовым договорам, то ваш режим — НПД; если вы ИП или юрлицо, режим нужно уточнить по регистрации и системе налогообложения [ЗАПОЛНИТЬ: вы НПД, ИП на УСН, ИП на ОСНО или другое?].  
Если хотите, пришлите [ЗАПОЛНИТЬ: ваш статус и дату оказания услуги/счёта] — тогда я скажу, как корректно написать строку для счёта/договора.